← Back to branch summary

~xrg/openobject-doc/trunk-xrg

« back to all changes in this revision

Viewing changes to i18n/es/source/book/3/3_8/company_financial_analysis.rst

  • Committer: TruongSinh Tran
  • Date: 2009-07-17 18:59:45 UTC
  • Revision ID: truongsinh@vipescoserver-20090717185945-ajjp3zso6xh5jddm
[FIX]private issue

Show diffs side-by-side

added added

removed removed

Lines of Context:
i18n/es/source/book/3/3_8/company_financial_analysis.rst
 
1
 
 
2
.. i18n: .. index::
 
3
.. i18n:   single: financial analysis
 
4
.. i18n: ..
 
5
 
 
6
.. index::
 
7
  single: financial analysis
 
8
..
 
9
 
 
10
.. i18n: Company Financial Analysis
 
11
.. i18n: ==========================
 
12
 
 
13
Company Financial Analysis
 
14
==========================
 
15
 
 
16
.. i18n: You'll see here the analysis tools for your company's financial situation, in particular:
 
17
 
 
18
You'll see here the analysis tools for your company's financial situation, in particular:
 
19
 
 
20
.. i18n: * management indicators,
 
21
.. i18n: 
 
22
.. i18n: * budgets,
 
23
.. i18n: 
 
24
.. i18n: * the accounting dashboard.
 
25
 
 
26
* management indicators,
 
27
 
 
28
* budgets,
 
29
 
 
30
* the accounting dashboard.
 
31
 
 
32
.. i18n: .. index:: indicators
 
33
 
 
34
.. index:: indicators
 
35
 
 
36
.. i18n: Management Indicators
 
37
.. i18n: ---------------------
 
38
 
 
39
Management Indicators
 
40
---------------------
 
41
 
 
42
.. i18n: .. note:: Financial Indicators
 
43
.. i18n: 
 
44
.. i18n:        Indicators, sometimes called financial ratios, are tools for analyzing a company's finances.
 
45
.. i18n:        They enable you to compare two accounts or sets of accounts from the balance sheet or the profit
 
46
.. i18n:        and loss account, in the form of a ratio.
 
47
.. i18n:        They also let you measure the financial health of a company and make comparisons from one year to
 
48
.. i18n:        the next or against those of other companies.
 
49
 
 
50
.. note:: Financial Indicators
 
51
 
 
52
        Indicators, sometimes called financial ratios, are tools for analyzing a company's finances.
 
53
        They enable you to compare two accounts or sets of accounts from the balance sheet or the profit
 
54
        and loss account, in the form of a ratio.
 
55
        They also let you measure the financial health of a company and make comparisons from one year to
 
56
        the next or against those of other companies.
 
57
 
 
58
.. i18n: .. index::
 
59
.. i18n:    single: module; account_report
 
60
 
 
61
.. index::
 
62
   single: module; account_report
 
63
 
 
64
.. i18n: To define financial indicators in Open ERP you should install the module :mod:`account_report`.
 
65
.. i18n: When installing the module the usual financial indicators are registered in Open ERP.
 
66
 
 
67
To define financial indicators in Open ERP you should install the module :mod:`account_report`.
 
68
When installing the module the usual financial indicators are registered in Open ERP.
 
69
 
 
70
.. i18n: You can consult your indicators, calculated in real time, from the menu :menuselection:`Financial
 
71
.. i18n: Management --> Reporting --> Custom Reports`.
 
72
 
 
73
You can consult your indicators, calculated in real time, from the menu :menuselection:`Financial
 
74
Management --> Reporting --> Custom Reports`.
 
75
 
 
76
.. i18n: Indicators defined by default in Open ERP are the following:
 
77
 
 
78
Indicators defined by default in Open ERP are the following:
 
79
 
 
80
.. i18n: *  :guilabel:`Indicators of Working Capital` : determines if the company can pay its short term debts in
 
81
.. i18n:    normal conditions. It's calculated from \ ``(Stocks + Cash + Current Assets) / Current
 
82
.. i18n:    Liabilities``\  .
 
83
.. i18n: 
 
84
.. i18n: *  :guilabel:`Financial Ratios` : enables you to calculate the company's liquidity. It is defined as follows:
 
85
.. i18n:    \ ``( Current Assets – Stocks) / Current Liabilities``\  .
 
86
.. i18n: 
 
87
.. i18n: *  :guilabel:`Fixed Assets` : in a going concern, the value of fixed assets are covered in the first place by
 
88
.. i18n:    owners' capital and in the second place by all of the long term liabilities. Ideally this indicator
 
89
.. i18n:    will be greater than 1.
 
90
 
 
91
*  :guilabel:`Indicators of Working Capital` : determines if the company can pay its short term debts in
 
92
   normal conditions. It's calculated from \ ``(Stocks + Cash + Current Assets) / Current
 
93
   Liabilities``\  .
 
94
 
 
95
*  :guilabel:`Financial Ratios` : enables you to calculate the company's liquidity. It is defined as follows:
 
96
   \ ``( Current Assets – Stocks) / Current Liabilities``\  .
 
97
 
 
98
*  :guilabel:`Fixed Assets` : in a going concern, the value of fixed assets are covered in the first place by
 
99
   owners' capital and in the second place by all of the long term liabilities. Ideally this indicator
 
100
   will be greater than 1.
 
101
 
 
102
.. i18n: .. tip:: Calculation of indicators
 
103
.. i18n: 
 
104
.. i18n:        Calculating indicators can take quite a while in Open ERP because you have to analyse the whole
 
105
.. i18n:        company's accounting entries.
 
106
.. i18n: 
 
107
.. i18n:        So it's best not to calculate all of the indicators at once, but just a small selection to keep
 
108
.. i18n:        calculation time within limits.
 
109
 
 
110
.. tip:: Calculation of indicators
 
111
 
 
112
        Calculating indicators can take quite a while in Open ERP because you have to analyse the whole
 
113
        company's accounting entries.
 
114
 
 
115
        So it's best not to calculate all of the indicators at once, but just a small selection to keep
 
116
        calculation time within limits.
 
117
 
 
118
.. i18n: Time analysis of indicators
 
119
.. i18n: ^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
 
120
 
 
121
Time analysis of indicators
 
122
^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
 
123
 
 
124
.. i18n: You can analyze the financial indicators along two axes. You must have a figure calculated at a
 
125
.. i18n: particular instant of time when you compare accounts, balances and the ratios between them. But you
 
126
.. i18n: can also calculate a time series to follow the change of a given indicator throughout the life of
 
127
.. i18n: the company.
 
128
 
 
129
You can analyze the financial indicators along two axes. You must have a figure calculated at a
 
130
particular instant of time when you compare accounts, balances and the ratios between them. But you
 
131
can also calculate a time series to follow the change of a given indicator throughout the life of
 
132
the company.
 
133
 
 
134
.. i18n: .. index::
 
135
.. i18n:    single: module; account_report_history
 
136
 
 
137
.. index::
 
138
   single: module; account_report_history
 
139
 
 
140
.. i18n: To do a temporal analysis of your indicators, you must install the module 
 
141
.. i18n: :mod:`account_report_history` from the set of modules in addons-extra.
 
142
 
 
143
To do a temporal analysis of your indicators, you must install the module 
 
144
:mod:`account_report_history` from the set of modules in addons-extra.
 
145
 
 
146
.. i18n: Once this module is installed, you can click on a financial indicator to get a graph of its
 
147
.. i18n: evolution in time.
 
148
 
 
149
Once this module is installed, you can click on a financial indicator to get a graph of its
 
150
evolution in time.
 
151
 
 
152
.. i18n: .. figure::  images/account_report_history.png
 
153
.. i18n:    :scale: 50
 
154
.. i18n:    :align: center
 
155
.. i18n: 
 
156
.. i18n:    *History of an accounting indicator*
 
157
 
 
158
.. figure::  images/account_report_history.png
 
159
   :scale: 50
 
160
   :align: center
 
161
 
 
162
   *History of an accounting indicator*
 
163
 
 
164
.. i18n: Defining your own indicators
 
165
.. i18n: ^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
 
166
 
 
167
Defining your own indicators
 
168
^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
 
169
 
 
170
.. i18n: You can define your own indicators in Open ERP using the menu :menuselection:`Financial Management
 
171
.. i18n: --> Configuration --> Custom Reporting --> New Reporting Item Formula`.
 
172
 
 
173
You can define your own indicators in Open ERP using the menu :menuselection:`Financial Management
 
174
--> Configuration --> Custom Reporting --> New Reporting Item Formula`.
 
175
 
 
176
.. i18n: .. figure::  images/account_indicator_new.png
 
177
.. i18n:    :scale: 50
 
178
.. i18n:    :align: center
 
179
.. i18n: 
 
180
.. i18n:    *Defining a new indicator*
 
181
 
 
182
.. figure::  images/account_indicator_new.png
 
183
   :scale: 50
 
184
   :align: center
 
185
 
 
186
   *Defining a new indicator*
 
187
 
 
188
.. i18n: You should make sure that the accounts that you base indicators on are given unique account codes,
 
189
.. i18n: because codes are used in the creation of formulae. Create a formula using the syntax indicated in
 
190
.. i18n: the instructions at the bottom of the form:
 
191
 
 
192
You should make sure that the accounts that you base indicators on are given unique account codes,
 
193
because codes are used in the creation of formulae. Create a formula using the syntax indicated in
 
194
the instructions at the bottom of the form:
 
195
 
 
196
.. i18n: * Sum of debits in a general account: \ ``debit('12345')``\  ,
 
197
.. i18n: 
 
198
.. i18n: * Sum of credits in a general account: \ ``credit('12345')``\  ,
 
199
.. i18n: 
 
200
.. i18n: * Balance of a general account: \ ``balance('12345')``\  ,
 
201
.. i18n: 
 
202
.. i18n: * Value of another indicator: \ ``report ('IND')``\  .
 
203
 
 
204
* Sum of debits in a general account: \ ``debit('12345')``\  ,
 
205
 
 
206
* Sum of credits in a general account: \ ``credit('12345')``\  ,
 
207
 
 
208
* Balance of a general account: \ ``balance('12345')``\  ,
 
209
 
 
210
* Value of another indicator: \ ``report ('IND')``\  .
 
211
 
 
212
.. i18n: where:
 
213
 
 
214
where:
 
215
 
 
216
.. i18n: * \ ``12345``\   represents the code of a general account,
 
217
.. i18n: 
 
218
.. i18n: * \ ``IND``\   represents the code of another indicator.
 
219
 
 
220
* \ ``12345``\   represents the code of a general account,
 
221
 
 
222
* \ ``IND``\   represents the code of another indicator.
 
223
 
 
224
.. i18n: So, using this notation, the cash ratio is defined by \ ``balance('4', '5') / balance('1')``\   –
 
225
.. i18n: that's the balance in accounts 4 and 5 divided by the balance in account 1.
 
226
 
 
227
So, using this notation, the cash ratio is defined by \ ``balance('4', '5') / balance('1')``\   –
 
228
that's the balance in accounts 4 and 5 divided by the balance in account 1.
 
229
 
 
230
.. i18n: .. index::
 
231
.. i18n:   single: budgeting
 
232
.. i18n: ..
 
233
 
 
234
.. index::
 
235
  single: budgeting
 
236
..
 
237
 
 
238
.. i18n: Good management budgeting
 
239
.. i18n: -------------------------
 
240
 
 
241
Good management budgeting
 
242
-------------------------
 
243
 
 
244
.. i18n: Open ERP manages its budgets using both General and Analytic Accounts. You'll see how to do this
 
245
.. i18n: here for General Accounts and then in :ref:`ch-accts` for Analytical Accounts. 
 
246
.. i18n: Install :mod:`account_budget` to be able to do this.
 
247
 
 
248
Open ERP manages its budgets using both General and Analytic Accounts. You'll see how to do this
 
249
here for General Accounts and then in :ref:`ch-accts` for Analytical Accounts. 
 
250
Install :mod:`account_budget` to be able to do this.
 
251
 
 
252
.. i18n: Use the menu :menuselection:`Financial Management --> Configuration --> Budgets --> General Budgets`
 
253
.. i18n: to define a new budget.
 
254
 
 
255
Use the menu :menuselection:`Financial Management --> Configuration --> Budgets --> General Budgets`
 
256
to define a new budget.
 
257
 
 
258
.. i18n: .. index::
 
259
.. i18n:    single: budget revisions
 
260
 
 
261
.. index::
 
262
   single: budget revisions
 
263
 
 
264
.. i18n: .. tip:: Budget Revisions
 
265
.. i18n: 
 
266
.. i18n:        Even though you *can* modify a budget at any time to make a revision of it, it's best if you don't do
 
267
.. i18n:        that.
 
268
.. i18n: 
 
269
.. i18n:        Rather than edit an existing budget document, make a new version so that you can keep your original
 
270
.. i18n:        estimates safe for comparison. This lets you analyze your changing perspectives of the
 
271
.. i18n:        company from revision to revision.
 
272
 
 
273
.. tip:: Budget Revisions
 
274
 
 
275
        Even though you *can* modify a budget at any time to make a revision of it, it's best if you don't do
 
276
        that.
 
277
 
 
278
        Rather than edit an existing budget document, make a new version so that you can keep your original
 
279
        estimates safe for comparison. This lets you analyze your changing perspectives of the
 
280
        company from revision to revision.
 
281
 
 
282
.. i18n: Begin data entry by entering a :guilabel:`Name`, a :guilabel:`Code`, 
 
283
.. i18n: and a :guilabel:`Start Date` and an :guilabel:`End Date` in your new budget. 
 
284
.. i18n: Then you can define the budgeted amounts within that period, one by one. For each, you define:
 
285
 
 
286
Begin data entry by entering a :guilabel:`Name`, a :guilabel:`Code`, 
 
287
and a :guilabel:`Start Date` and an :guilabel:`End Date` in your new budget. 
 
288
Then you can define the budgeted amounts within that period, one by one. For each, you define:
 
289
 
 
290
.. i18n: * an :guilabel:`Analytic Account`
 
291
.. i18n: 
 
292
.. i18n: * a :guilabel:`Budgetary Position` : for example :guilabel:`Sales` or :guilabel:`Purchases`,
 
293
.. i18n: 
 
294
.. i18n: * a :guilabel:`Start Date` and :guilabel:`End Date` for the use of the budget,
 
295
.. i18n: 
 
296
.. i18n: * a :guilabel:`Planned Amount` in the default currency of the chart of accounts.
 
297
 
 
298
* an :guilabel:`Analytic Account`
 
299
 
 
300
* a :guilabel:`Budgetary Position` : for example :guilabel:`Sales` or :guilabel:`Purchases`,
 
301
 
 
302
* a :guilabel:`Start Date` and :guilabel:`End Date` for the use of the budget,
 
303
 
 
304
* a :guilabel:`Planned Amount` in the default currency of the chart of accounts.
 
305
 
 
306
.. i18n: Once it's completed you can save your budget.
 
307
 
 
308
Once it's completed you can save your budget.
 
309
 
 
310
.. i18n: To print a budget and make calculations of expenditure to budget use the menu
 
311
.. i18n: :menuselection:`Financial Management --> Budgets --> Budget` Open ERP then gives you a
 
312
.. i18n: list of available budgets. Select one or more budgets and then click :guilabel:`Print Budgets` to create
 
313
.. i18n: the report for each in a date range of your choosing. 
 
314
.. i18n: The figure :ref:`fig-accbudg` gives an example of a budget produced by Open ERP.
 
315
 
 
316
To print a budget and make calculations of expenditure to budget use the menu
 
317
:menuselection:`Financial Management --> Budgets --> Budget` Open ERP then gives you a
 
318
list of available budgets. Select one or more budgets and then click :guilabel:`Print Budgets` to create
 
319
the report for each in a date range of your choosing. 
 
320
The figure :ref:`fig-accbudg` gives an example of a budget produced by Open ERP.
 
321
 
 
322
.. i18n: .. _fig-accbudg:
 
323
.. i18n: 
 
324
.. i18n: .. figure::  images/account_budget.png
 
325
.. i18n:    :scale: 50
 
326
.. i18n:    :align: center
 
327
.. i18n: 
 
328
.. i18n:    *Printing a budget*
 
329
 
 
330
.. _fig-accbudg:
 
331
 
 
332
.. figure::  images/account_budget.png
 
333
   :scale: 50
 
334
   :align: center
 
335
 
 
336
   *Printing a budget*
 
337
 
 
338
.. i18n: You could also use the menu :menuselection:`Financial Management --> Reporting --> Budgets`
 
339
.. i18n: which gives you a choice of one or more :guilabel:`Budgetary Position` entries before 
 
340
.. i18n: clicking :guilabel:`Budget` and choosing a date range. This gives a budgetary analysis report for each
 
341
.. i18n: of the positions.
 
342
 
 
343
You could also use the menu :menuselection:`Financial Management --> Reporting --> Budgets`
 
344
which gives you a choice of one or more :guilabel:`Budgetary Position` entries before 
 
345
clicking :guilabel:`Budget` and choosing a date range. This gives a budgetary analysis report for each
 
346
of the positions.
 
347
 
 
348
.. i18n: The Accounting Dashboard
 
349
.. i18n: ------------------------
 
350
 
 
351
The Accounting Dashboard
 
352
------------------------
 
353
 
 
354
.. i18n: .. figure::  images/account_board.png
 
355
.. i18n:    :scale: 50
 
356
.. i18n:    :align: center
 
357
.. i18n: 
 
358
.. i18n:    *Accounting Dashboard*
 
359
 
 
360
.. figure::  images/account_board.png
 
361
   :scale: 50
 
362
   :align: center
 
363
 
 
364
   *Accounting Dashboard*
 
365
 
 
366
.. i18n: .. index::
 
367
.. i18n:    single: module; board_account
 
368
 
 
369
.. index::
 
370
   single: module; board_account
 
371
 
 
372
.. i18n: If you've installed the module :mod:`board_account`, Open ERP gives you an accounting dashboard
 
373
.. i18n: that can be presented to your accounting staff as they sign into the system (if you have set it as
 
374
.. i18n: their Home Page). This dashboard provides an analysis of the company's financial health at a glance.
 
375
 
 
376
If you've installed the module :mod:`board_account`, Open ERP gives you an accounting dashboard
 
377
that can be presented to your accounting staff as they sign into the system (if you have set it as
 
378
their Home Page). This dashboard provides an analysis of the company's financial health at a glance.
 
379
 
 
380
.. i18n: This gives a description of the different parts of the dashboard, from top to bottom then from left
 
381
.. i18n: to right:
 
382
 
 
383
This gives a description of the different parts of the dashboard, from top to bottom then from left
 
384
to right:
 
385
 
 
386
.. i18n: *  :guilabel:`Analytic accounts to close` : when you're managing cases each analytical account is a
 
387
.. i18n:    project or a contract. This area gives the accounts that must be closed (for example, contracts
 
388
.. i18n:    expired, support hours exceeded).
 
389
.. i18n: 
 
390
.. i18n: *  :guilabel:`Accounts to invoice` : shows analytical accounts where there are charges to be
 
391
.. i18n:    invoiced.
 
392
.. i18n: 
 
393
.. i18n: *  :guilabel:`Draft invoices` : gives the list of invoices waiting to be approved by an accountant.
 
394
.. i18n: 
 
395
.. i18n: *  :guilabel:`Costs to invoice` : gives the weekly changes which can be, but haven't yet been,
 
396
.. i18n:    invoiced.
 
397
.. i18n: 
 
398
.. i18n: *  :guilabel:`Aged receivables` : gives a weekly graph of the receivables that haven't yet been
 
399
.. i18n:    reconciled.
 
400
.. i18n: 
 
401
.. i18n: *  :guilabel:`Aged income` : gives a weekly graph of the company's turnover.
 
402
 
 
403
*  :guilabel:`Analytic accounts to close` : when you're managing cases each analytical account is a
 
404
   project or a contract. This area gives the accounts that must be closed (for example, contracts
 
405
   expired, support hours exceeded).
 
406
 
 
407
*  :guilabel:`Accounts to invoice` : shows analytical accounts where there are charges to be
 
408
   invoiced.
 
409
 
 
410
*  :guilabel:`Draft invoices` : gives the list of invoices waiting to be approved by an accountant.
 
411
 
 
412
*  :guilabel:`Costs to invoice` : gives the weekly changes which can be, but haven't yet been,
 
413
   invoiced.
 
414
 
 
415
*  :guilabel:`Aged receivables` : gives a weekly graph of the receivables that haven't yet been
 
416
   reconciled.
 
417
 
 
418
*  :guilabel:`Aged income` : gives a weekly graph of the company's turnover.
 
419
 
 
420
.. i18n: In each panel of the accountants' dashboard you can click the :guilabel:`Zoom` button at the top
 
421
.. i18n: right to investigate the detail of your financial indicators.
 
422
 
 
423
In each panel of the accountants' dashboard you can click the :guilabel:`Zoom` button at the top
 
424
right to investigate the detail of your financial indicators.
 
425
 
 
426
.. i18n: The Accounting dashboard is dynamically integrated, which means that you can navigate easily through
 
427
.. i18n: the data if you want more detail about certain factors, and edit the entries if necessary.
 
428
 
 
429
The Accounting dashboard is dynamically integrated, which means that you can navigate easily through
 
430
the data if you want more detail about certain factors, and edit the entries if necessary.
 
431
 
 
432
.. i18n: .. Copyright © Open Object Press. All rights reserved.
 
433
 
 
434
.. Copyright © Open Object Press. All rights reserved.
 
435
 
 
436
.. i18n: .. You may take electronic copy of this publication and distribute it if you don't
 
437
.. i18n: .. change the content. You can also print a copy to be read by yourself only.
 
438
 
 
439
.. You may take electronic copy of this publication and distribute it if you don't
 
440
.. change the content. You can also print a copy to be read by yourself only.
 
441
 
 
442
.. i18n: .. We have contracts with different publishers in different countries to sell and
 
443
.. i18n: .. distribute paper or electronic based versions of this book (translated or not)
 
444
.. i18n: .. in bookstores. This helps to distribute and promote the Open ERP product. It
 
445
.. i18n: .. also helps us to create incentives to pay contributors and authors using author
 
446
.. i18n: .. rights of these sales.
 
447
 
 
448
.. We have contracts with different publishers in different countries to sell and
 
449
.. distribute paper or electronic based versions of this book (translated or not)
 
450
.. in bookstores. This helps to distribute and promote the Open ERP product. It
 
451
.. also helps us to create incentives to pay contributors and authors using author
 
452
.. rights of these sales.
 
453
 
 
454
.. i18n: .. Due to this, grants to translate, modify or sell this book are strictly
 
455
.. i18n: .. forbidden, unless Tiny SPRL (representing Open Object Press) gives you a
 
456
.. i18n: .. written authorisation for this.
 
457
 
 
458
.. Due to this, grants to translate, modify or sell this book are strictly
 
459
.. forbidden, unless Tiny SPRL (representing Open Object Press) gives you a
 
460
.. written authorisation for this.
 
461
 
 
462
.. i18n: .. Many of the designations used by manufacturers and suppliers to distinguish their
 
463
.. i18n: .. products are claimed as trademarks. Where those designations appear in this book,
 
464
.. i18n: .. and Open Object Press was aware of a trademark claim, the designations have been
 
465
.. i18n: .. printed in initial capitals.
 
466
 
 
467
.. Many of the designations used by manufacturers and suppliers to distinguish their
 
468
.. products are claimed as trademarks. Where those designations appear in this book,
 
469
.. and Open Object Press was aware of a trademark claim, the designations have been
 
470
.. printed in initial capitals.
 
471
 
 
472
.. i18n: .. While every precaution has been taken in the preparation of this book, the publisher
 
473
.. i18n: .. and the authors assume no responsibility for errors or omissions, or for damages
 
474
.. i18n: .. resulting from the use of the information contained herein.
 
475
 
 
476
.. While every precaution has been taken in the preparation of this book, the publisher
 
477
.. and the authors assume no responsibility for errors or omissions, or for damages
 
478
.. resulting from the use of the information contained herein.
 
479
 
 
480
.. i18n: .. Published by Open Object Press, Grand Rosière, Belgium
 
481
 
 
482
.. Published by Open Object Press, Grand Rosière, Belgium